Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien
Nr. | Taakveld | Portefeuillehouder |
|---|---|---|
0.4 | Overhead | Attie Mager/Marjo Molengraaf |
Actie (planning) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Efficiency organisatie |
Overhead
Kosten van overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Overheadkosten worden integraal opgenomen in het "overzicht overhead" en niet verdeeld naar de verschillende beleidsterreinen in de programma's. De uitzondering hierop is het deel van overhead dat bij investeringen en grondexploitaties hoort. Dit deel wordt wel toegerekend. Het overheadtarief wordt berekend door de totale overheadlasten van het taakveld overhead te delen door de totale directe personeelskosten. De omvang van de doorbelasting blijkt uit de onderstaande tabel.
Toegerekende overhead (bedragen x € 1.000) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Toegerekend aan investeringen en grondexploitaties | 102 | 102 | 102 | 102 |
De baten en de lasten van de overhead zijn in onderstaande tabel meerjarig weergegeven. Hierop zijn de lasten voor investeringen en grondexploitaties in mindering gebracht. De baten betreffen huuropbrengsten van gebouwen, bijdragen van derden en overige inkomsten.
OVERHEAD, VPB - bedragen x € 1.000 | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
0.4 Overhead | 14.386 | 15.740 | 15.438 | 15.568 | 15.513 | 15.568 |
0.9 Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 14.386 | 15.740 | 15.438 | 15.568 | 15.513 | 15.568 |
0.4 Overhead | 664 | 432 | 457 | 457 | 457 | 457 |
0.9 Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Baten | 664 | 432 | 457 | 457 | 457 | 457 |
Totaal saldo van baten en lasten | -13.722 | -15.308 | -14.981 | -15.112 | -15.057 | -15.111 |
Toevoegingen reserves | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekkingen reserves | 90 | 692 | 75 | 77 | 52 | 52 |
Resultaat | -13.674 | -14.617 | -14.907 | -15.035 | -15.005 | -15.060 |
Taakveld (bedrag x € 1.000) | Verschil tussen 2025 en 2026 | Verdeling bedrag | Toelichting |
|---|---|---|---|
Lasten | |||
TV0.4 Overhead | 302 V | 667 V | De eenmalige bijdrage om het stadhuis aan de sluiten op het warmtenet in 2025. Deze kosten hebben we niet in 2026. |
66 N | Door diverse investeringen in het stadhuis nemen de kapitaallasten in 2026 toe. | ||
154 N | De structurele formatieuitbreiding van een inkoopadviseur en voor de eerste helft van 2026 een communicatieadviseur. | ||
60 N | Voor de uitvoering van het nieuwe MJOP Openbare Ruimte. | ||
98 N | Door de indexering van de totale loonsom in 2026. | ||
Mutaties reserves | 617 N | 667 N | In de begroting 2025 wordt € 667.000 onttrokken aan de reserve Duurzaamheid ter dekking van de aansluiting op het warmtenet van HVC. |
Onvoorzien
De post Onvoorzien in de begroting dient ter dekking van lasten waarvoor geen budget in de begroting is opgenomen. In de begroting wordt ieder jaar een bedrag van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven meegenomen. Voor het aanwenden van de post Onvoorzien (algemeen) als dekkingsmiddel gelden drie toetsingscriteria te weten: onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar.
Onvoorzien - bedragen x € 1.000 | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|
TV99 Onvoorzien | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Lasten | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
TV99 Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Resultaat | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Investeringen
In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen en met deze begroting 2026, ook worden vastgesteld.
Investeringen (bedrag x € 1.000) | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
|---|---|---|---|---|
Vervangingsplan inventaris | 103 | 103 | 106 | 106 |
Hard- en software | 361 | 361 | 371 | 210 |
Centrale hal | 300 | |||
Totaal investeringen | 764 | 464 | 477 | 316 |