Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien
Nr. | Taakveld | Portefeuillehouder |
|---|---|---|
0.4 | Overhead | Attie Mager/Marjo Molengraaf |
Overhead
Kosten van overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Overheadkosten worden integraal opgenomen in het "overzicht overhead" en niet verdeeld naar de verschillende beleidsterreinen in de programma's. De uitzondering hierop is het deel van overhead dat bij investeringen en grondexploitaties hoort. Dit deel wordt wel toegerekend. Het overheadtarief wordt berekend door de totale overheadlasten van het taakveld overhead te delen door de totale directe personeelskosten. De omvang van de doorbelasting blijkt uit de onderstaande tabel.
Toegerekende overhead (bedragen x € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Toegerekend aan investeringen en grondexploitaties | 1.328 | 1.190 | 1.185 | 1.186 |
De baten en de lasten van de overhead zijn in onderstaande tabel meerjarig weergegeven. Hierop zijn de lasten voor investeringen en grondexploitaties in mindering gebracht. De baten betreffen huuropbrengsten van gebouwen, bijdragen van derden en overige inkomsten.
Exploitatie
| Realisatie
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
|
|---|---|---|---|---|---|---|
TV04 Overhead | 12.719 | 14.464 | 14.843 | 15.750 | 14.353 | 14.370 |
Lasten Overzicht overhead | 12.719 | 14.464 | 14.843 | 15.750 | 14.353 | 14.370 |
TV04 Overhead | 586 | 492 | 408 | 408 | 408 | 408 |
Baten Overzicht overhead | 586 | 492 | 408 | 408 | 408 | 408 |
Totaal saldo van baten en lasten | -12.133 | -13.973 | -14.435 | -15.343 | -13.945 | -13.962 |
Mutaties reserves | 177 | 15 | 15 | 692 | 74 | 74 |
Resultaat | -11.955 | -13.957 | -14.420 | -14.651 | -13.870 | -13.888 |
Taakveld (bedrag x € 1.000) | Verschil tussen 2023 en 2024 | Verdeling bedrag | Toelichting |
|---|---|---|---|
Lasten | |||
TV04 Overhead | € 379.000 N | € 96 | De brandstof- en energieprijzen zijn toegenomen. |
€ 147 | Onderhoudskosten van diverse paketten zijn toegenomen. | ||
€ 51 | De verzekeringspremies zijn de afgelopen jaren gestegen. | ||
€ 61 | Een verhoging van de werving- en selectiebudget. |
Exploitatie
| Realisatie
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
|
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten Overzicht heffing vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Baten Overzicht heffing vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Exploitatie
| Realisatie
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
|
|---|---|---|---|---|---|---|
TV99 Onvoorzien | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Lasten Overzicht onvoorzien | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Baten Overzicht onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Resultaat | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Onvoorzien
De post Onvoorzien in de begroting dient ter dekking van lasten waarvoor geen budget in de begroting is opgenomen. In de begroting wordt ieder jaar een bedrag van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven meegenomen. Voor het aanwenden van de post Onvoorzien (algemeen) als dekkingsmiddel gelden drie toetsingscriteria te weten: onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar.
Investeringen
In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen en met deze begroting 2023, vastgesteld worden:
Investeringen (bedrag x € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Vervangingsplan inventaris | 34 | 150 | 103 | 103 |
Hard- en software | 396 | 397 | 361 | 361 |
Totaal investeringen | 430 | 547 | 464 | 464 |