Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien
Nr. | Taakveld | Portefeuillehouder |
|---|---|---|
0.4 | Overhead | Attie Mager/Marjo Molengraaf |
Actie (planning) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Efficiency organisatie |
Overhead
Kosten van overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Overheadkosten worden integraal opgenomen in het "overzicht overhead" en niet verdeeld naar de verschillende beleidsterreinen in de programma's. De uitzondering hierop is het deel van overhead dat bij investeringen en grondexploitaties hoort. Dit deel wordt wel toegerekend. Het overheadtarief wordt berekend door de totale overheadlasten van het taakveld overhead te delen door de totale directe personeelskosten. De omvang van de doorbelasting blijkt uit de onderstaande tabel.
Toegerekende overhead (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Toegerekend aan investeringen en grondexploitaties | 1.248 | 1.265 | 1.266 | 1.266 |
De baten en de lasten van de overhead zijn in onderstaande tabel meerjarig weergegeven. Hierop zijn de lasten voor investeringen en grondexploitaties in mindering gebracht. De baten betreffen huuropbrengsten van gebouwen, bijdragen van derden en overige inkomsten.
Exploitatie
| Realisatie
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
|
|---|---|---|---|---|---|---|
TV04 Overhead | 14.216 | 14.843 | 15.740 | 14.458 | 14.477 | 14.352 |
Lasten Overzicht overhead | 14.216 | 14.843 | 15.740 | 14.458 | 14.477 | 14.352 |
TV04 Overhead | 653 | 408 | 432 | 432 | 432 | 432 |
Baten Overzicht overhead | 653 | 408 | 432 | 432 | 432 | 432 |
Totaal saldo van baten en lasten | -13.563 | -14.435 | -15.309 | -14.026 | -14.045 | -13.920 |
Mutaties reserves | 108 | 15 | 692 | 77 | 77 | 52 |
Resultaat | -13.456 | -14.420 | -14.617 | -13.949 | -13.969 | -13.869 |
Taakveld (bedrag x € 1.000) | Verschil tussen 2024 en 2025 | Verdeling bedrag | Toelichting |
|---|---|---|---|
Lasten | |||
TV04 Overhead | 897 N | 667 N | Dit zijn eenmalige kosten om het stadhuis aan de sluiten op het warmtenet. |
196 N | De kapitaallasten (rente en afschrijving) van de investeringen met betrekking tot informatisering en automatisering. | ||
1.098 N | Door de indexering van 3,9 % over de totale loonsom (organisatie en B&W). | ||
329 V | De doorbelasting van salarissen naar de diverse taakvelden. | ||
400 V | Dit is de taakstelling m.b.t. de efficiency van de organisatie vanuit de PPN 2025. | ||
325 V | Het algemene budget overhead is opnieuw verdeeld en wordt onder andere deels ingezet voor de Belastingsamenwerking Rivierenland. Dit zorgt voor een voordeel op TV04 en een nadeel op TV061. | ||
Mutaties reserves | |||
677 N | 677 N | Dit wordt veroorzaakt door de aansluiting op het warmtenet. |
Exploitatie
| Realisatie
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
|
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten Overzicht heffing vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Baten Overzicht heffing vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Resultaat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onvoorzien
De post Onvoorzien in de begroting dient ter dekking van lasten waarvoor geen budget in de begroting is opgenomen. In de begroting wordt ieder jaar een bedrag van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven meegenomen. Voor het aanwenden van de post Onvoorzien (algemeen) als dekkingsmiddel gelden drie toetsingscriteria te weten: onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar.
Exploitatie
| Realisatie
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
| Begroting
|
|---|---|---|---|---|---|---|
TV99 Onvoorzien | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Lasten Overzicht onvoorzien | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Baten Overzicht onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Resultaat | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Investeringen
In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen en met deze begroting 2025, ook worden vastgesteld.
Investeringen (bedrag x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Vervangingsplan inventaris | 150 | 103 | 103 | 106 |
Hard- en software | 397 | 361 | 361 | 371 |
Totaal investeringen | 547 | 464 | 464 | 477 |