Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien
Taakvelden
Nr. | Taakveld | Portefeuillehouder |
|---|---|---|
0.4 | Overhead | Machiel Krielaart |
Overhead
Kosten van overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Overheadkosten worden integraal opgenomen in het "overzicht overhead" en niet verdeeld naar de verschillende beleidsterreinen in de programma's. De uitzondering hierop is het deel van overhead dat bij investeringen en grondexploitaties hoort. Dit deel wordt wel toegerekend. Het overheadtarief wordt berekend door de totale overheadlasten van het taakveld overhead te delen door de totale directe personeelskosten. De omvang van de doorbelasting blijkt uit de onderstaande tabel.
Toegerekende overhead (bedragen x € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
Toegerekend aan investeringen en grondexploitaties | 1.476 | 1.476 | 1.477 | 1.477 |
De baten en de lasten van de overhead zijn in onderstaande tabel meerjarig weergegeven. Hierop zijn de lasten voor investeringen en grondexploitaties in mindering gebracht. De baten betreffen huuropbrengsten van gebouwen, bijdragen van derden en overige inkomsten.
Wat gaat dit kosten?
Overhead, vennootschapsbelasting (bedragen x € 1.000) | Rekening 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
0.4 OVERHEAD | 15.453 | 15.979 | 15.820 | 15.794 | 15.928 | 15.842 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Lasten | 15.453 | 15.979 | 15.820 | 15.794 | 15.928 | 15.842 |
0.4 OVERHEAD | 532 | 457 | 265 | 365 | 365 | 365 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Baten | 532 | 457 | 265 | 365 | 365 | 365 |
Totaal saldo van baten en lasten | -14.921 | -15.522 | -15.555 | -15.429 | -15.563 | -15.477 |
Stortingen reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekkingen reserves | 690 | 75 | 177 | 127 | 102 | 77 |
Resultaat | -14.231 | -15.447 | -15.379 | -15.302 | -15.462 | -15.401 |
Taakveld (bedrag x € 1.000) | Verschil tussen 2026 en 2027 | Verdeling bedrag | Toelichting |
|---|---|---|---|
Lasten | |||
TV0.4 Overhead | 159 V | 272 V | In 2026 is, onder andere via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025, aanvullend budget beschikbaar voor de uitvoering van de Wet open overheid (Woo). Vanaf 2027 is dit budget lager. |
130 N | Door de herschikking van de budgetten voor de belastingkosten van gemeentelijk vastgoed en de aanvullende middelen (Belasting gemeentelijk vastgoed) uit de Perspectiefnota 2027-2030 is in 2027 meer budget beschikbaar dan in 2026. | ||
Baten | |||
TV0.4 Overhead | 192 N | 100 N | De taakstelling DT stond als jaarlijkse baat opgenomen in de begroting. Om deze taakstelling op te lossen is het overheadbudget verlaagd. |
Reserves | |||
Onttrekkingen | 102 V | 100 V | Om de incidentele kosten voor ICT-licenties deels te dekken wordt er in 2027 geld onttrokken aan de reserve ICT. |
Onvoorzien
De post Onvoorzien in de begroting dient ter dekking van lasten waarvoor geen budget in de begroting is opgenomen. In de begroting wordt ieder jaar een bedrag van € 100.000 voor onvoorziene uitgaven meegenomen. Voor het aanwenden van de post Onvoorzien (algemeen) als dekkingsmiddel gelden drie toetsingscriteria te weten: onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar.
Onvoorzien (bedragen x € 1.000) | Rekening 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
|---|---|---|---|---|---|---|
TV99 Onvoorzien | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Totaal Lasten | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
TV99 Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal saldo van baten en lasten | 0 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 |
Stortingen reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Investeringen
In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen en met deze begroting 2027 ook worden vastgesteld.
Investeringen (bedrag x € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
Vervangingsplan inventaris | 103 | 106 | 106 | 142 |
Hard- en software | 361 | 371 | 210 | 340 |
Opel Corsa FAZA | 35 | |||
Totaal investeringen | 464 | 477 | 316 | 517 |